中國財政科學(xué)研究院院長劉尚希：求索“大國財政”之道

人物小傳

　　劉尚希，出生于湖南省桃江縣，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士�，F(xiàn)為中國財政科學(xué)研究院研究員、博士生導(dǎo)師，黨委書記、院長，國家“百千萬人才工程”專家，國家“萬人計劃”領(lǐng)軍人才。

　　他注重經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的實踐性和本土性，從我國改革與發(fā)展的實踐出發(fā)，對收入分配、公共風(fēng)險、財政風(fēng)險、公共財政、宏觀經(jīng)濟(jì)、公共治理等問題有諸多創(chuàng)新性研究成果，代表作有《收入分配循環(huán)論》《財政風(fēng)險及其防范的研究》《宏觀金融風(fēng)險與政府財政責(zé)任》《公共風(fēng)險視角下的公共財政》《大國財政》《以共治理念推進(jìn)PPP立法》等，并發(fā)表了《財政風(fēng)險：一個分析框架》《論公共風(fēng)險》《在不確定性世界尋找確定性》《以人為本的財政觀：民生財政》等論文。

　　“財政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱”，這是黨的十八屆三中全會對財政的定位。

　　財稅改革和財政工作越來越關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與民生保障，中國財政科學(xué)研究院院長劉尚希也受到媒體和公眾關(guān)注。

　　多年來，他一直研究財政理論和政策，長期任職財政部研究機構(gòu)，經(jīng)歷了財稅體制改革的復(fù)雜過程。財政體制、預(yù)算管理、地方債務(wù)管理、稅制改革……他的研究和觀點在諸多領(lǐng)域發(fā)揮重要影響力，多次在座談會上向國家領(lǐng)導(dǎo)人建言獻(xiàn)策，也時常在媒體或論壇上闡發(fā)觀點。

　　近日，《經(jīng)濟(jì)日報》記者采訪了劉尚希。在桌上和地上摞滿資料、擺放一張小沙發(fā)外幾無多余空間的狹小辦公室里，他暢談起探索、研究“大國財政”的歷程。

　　“財政”一以貫之

　　“我的經(jīng)歷比較‘單一’，從本科、碩士到博士，讀的都是財政學(xué)專業(yè)，畢業(yè)后參加工作一直從事財政研究�！眲⑸邢Ｕf。

　　劉尚希出生于湖南省桃江縣一個農(nóng)家，1980年考上了湖南財經(jīng)學(xué)院（現(xiàn)湖南大學(xué)）財政學(xué)專業(yè)。對于財政學(xué)專業(yè)，他坦言，作為農(nóng)家子弟，選擇專業(yè)是“蒙的”。沒想到，從此走上了“財政”的人生路。

　　“大學(xué)課程設(shè)置也具有那個年代財政的特點，當(dāng)時的財政學(xué)專業(yè)課程中占主導(dǎo)的實際上是會計學(xué)，包括會計原理、工業(yè)會計、商業(yè)會計、預(yù)算會計等，所以我的會計學(xué)基礎(chǔ)比較好�！眲⑸邢Ｕf。在他工作后，還出版過會計方面的著作。

　　從大學(xué)開始，劉尚希就對哲學(xué)產(chǎn)生了強烈興趣，對什么是“規(guī)律”很著迷。當(dāng)時，他閱讀了很多書籍，還研究了當(dāng)時流行的“三論”（系統(tǒng)論、信息論、控制論）。讀大三時，他在一家造紙廠實習(xí)后撰寫的報告就運用了信息論分析方法，從資金流動反映的信息來觀察工廠的整體情況。

　　注重哲學(xué)思維、思辨、思考，這形成了他此后從事研究工作的風(fēng)格，尤其體現(xiàn)在他對不確定性、公共風(fēng)險等領(lǐng)域的研究上。大學(xué)畢業(yè)后，劉尚�？忌狭撕�北財經(jīng)學(xué)院（現(xiàn)中南財經(jīng)政法大學(xué)）的財政學(xué)專業(yè)研究生，開啟了財政理論研究之路，讀研期間就撰寫發(fā)表了20多篇論文，并在畢業(yè)后留校任教。

　　“我感受到財政學(xué)涉及經(jīng)濟(jì)、社會、政治、法律等方方面面，越來越覺得需要擴充知識。”深感財政理論復(fù)雜性的劉尚希在1987年考上了中國人民大學(xué)財政學(xué)專業(yè)博士，導(dǎo)師是著名財政學(xué)家陳共教授。

　　劉尚希的博士論文《收入分配循環(huán)論》突破了傳統(tǒng)的研究收入分配問題僅僅著眼于收入流量的常規(guī)，從流量與存量循環(huán)的角度構(gòu)建了新的理論分析框架，后于1995年第二次全國財政理論研究成果評選中獲得一等獎。1990年，在博士畢業(yè)后，劉尚希進(jìn)入財政部財政科學(xué)研究所工作，從此就一直在這里從事研究工作。

　　堅持調(diào)查研究

　　“注重調(diào)查研究、堅持實事求是，這是我治學(xué)的首要原則和方法�！眲⑸邢Ｕf。調(diào)查研究的習(xí)慣在他讀大學(xué)時就開始形成，到了研究生時期，他更是先后三次專題調(diào)研，其中兩次是獨立調(diào)研。

　　“有一次是到廣西調(diào)研糖業(yè)，跑了大半個廣西，鄉(xiāng)干部騎自行車馱著我到田間地頭。從甘蔗的種植到榨糖、銷售全過程收益分配作全過程的詳細(xì)調(diào)查，探討全過程的收益分配是否合理�！眲⑸邢Ｕf，調(diào)研后最終形成1萬多字的報告，得到廣西的高度重視，將其作為調(diào)整甘蔗價格的重要依據(jù)。他在這個基礎(chǔ)上提出了“預(yù)期分配”的看法，成為他后來碩士論文的選題。

　　這些經(jīng)歷不但形成了劉尚希的研究方法和風(fēng)格，同時也使分配問題成為他長期關(guān)注的重點領(lǐng)域。

　　“我研究問題時從不迷信、崇拜所謂權(quán)威理論或觀點，不墨守成規(guī)、人云亦云，而是從現(xiàn)實出發(fā)，理論與實際相結(jié)合，堅持獨立思考，注重調(diào)研和創(chuàng)新。”劉尚希說。

　　這種方法，正是他一系列研究取得重要影響力的“秘訣”。其中最具代表性的例子，就是他對中央和地方政府間財政關(guān)系的研究。1994年分稅制改革后，如何理順中央和地方政府間財政關(guān)系備受關(guān)注。在很長一段時間里，流行的觀點是中央和地方“財權(quán)與事權(quán)相匹配”。

　　然而，2005年，劉尚希到陜西幾個貧困縣調(diào)研發(fā)現(xiàn)，這些地方的“財權(quán)”并無辦法轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的財力。當(dāng)?shù)氐母刹扛嬖V他，即使把所有稅收都劃歸地方，也沒辦法形成充足的財力。

　　“我這時就思考，財權(quán)主要與稅種劃分相關(guān)，財力則是一級政府可支配財力，包括自有財力和上級的轉(zhuǎn)移支付。對落后地區(qū)而言，‘財權(quán)與事權(quán)相匹配’只是畫餅充饑而已，而‘財力’才是最重要的�！彼�說。

　　劉尚希由此得出結(jié)論，要從根本上理順政府間財政關(guān)系，必須減少事權(quán)、財權(quán)、財力組合的不確定性，不能教條式地強調(diào)“財權(quán)與事權(quán)相匹配”。

　　調(diào)研后劉尚希寫出報告，得到當(dāng)時財政部領(lǐng)導(dǎo)的肯定。2007年，黨的十七大報告中，第一次將1994年分稅制時期所提出的“財權(quán)與事權(quán)相匹配”的表述正式改為“財力與事權(quán)相匹配”，這是對政府間財政關(guān)系的重大變革，對我國財政體制改革產(chǎn)生重要影響。

　　探究“大國財政”

　　“財者，為國之命而萬事之本。建設(shè)‘大國財政’，既是國家現(xiàn)代化建設(shè)題中應(yīng)有之義，也是中國走向復(fù)興、擔(dān)負(fù)全球責(zé)任的戰(zhàn)略選項�！眲⑸邢Ｕf。

　　劉尚希將自己定位為“一個公共領(lǐng)域的探索者”�！白罱鼛资�年，人類面臨的不確定性迅速增加，公共風(fēng)險也成為現(xiàn)代財政的邏輯基礎(chǔ)，這是我觀察經(jīng)濟(jì)社會的基本視角和方法�！眲⑸邢Ｕf。在財政學(xué)越來越側(cè)重于技術(shù)性討論的今天，他試圖構(gòu)建學(xué)科的理論基礎(chǔ)和邏輯體系。

　　上世紀(jì)末，財政風(fēng)險這一概念在我國還未被提起。當(dāng)時一般的看法是，財政是國家憑借政治權(quán)力而實行的社會產(chǎn)品分配，不會發(fā)生什么風(fēng)險。

　　1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，金融風(fēng)險問題受到關(guān)注，劉尚希受此啟發(fā)對財政風(fēng)險作了開創(chuàng)性的研究，并寫出正式報告，受到有關(guān)部門的高度重視。

　　在研究財政風(fēng)險的過程中，他發(fā)現(xiàn)公共風(fēng)險是一個更為基礎(chǔ)性的理論問題，于是通過研究公共風(fēng)險，對政府、制度、組織以及財政的產(chǎn)生、發(fā)展及其本質(zhì)作出全新的理論解釋，并運用于公共財政問題的現(xiàn)實分析。

　　“以整體觀推進(jìn)結(jié)構(gòu)性改革”，是近年來他一直強調(diào)的一個觀點。他認(rèn)為，我國當(dāng)前面臨的突出問題是結(jié)構(gòu)性問題，包括經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、社會結(jié)構(gòu)和區(qū)域城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)等，結(jié)構(gòu)性問題從來都是整體性問題，事關(guān)國家發(fā)展的可持續(xù)性和發(fā)展的新動力。“當(dāng)前應(yīng)該通過以政府與社會關(guān)系改革為主線的社會化改革，來推動市場化改革的全面深化。”

　　劉尚希也對財稅體制改革具體問題展開深入研究。其中，政府和社會資本合作模式（PPP）是近年來他的一個重點研究領(lǐng)域。“推廣PPP模式是不亞于市場化改革的一項重大改革。”他提出，PPP是政府、市場、社會分工合作提供公共服務(wù)的新模式，其核心是共治，應(yīng)該以共治理念推進(jìn)PPP立法。

　　除此之外，劉尚希經(jīng)常就公共話題發(fā)聲，比如呼吁要防止改革“空轉(zhuǎn)打滑”、辨析“死亡稅率”等，被很多人認(rèn)為敢說真話、直言不諱。“我敢說真話的底氣來自于堅持實事求是、堅持獨立思考，不迷信理論、不嘩眾取寵�！彼�說。

　　建設(shè)一流智庫

　　2014年8月，劉尚希就任財政部財科所所長。面對新形勢下國家治理現(xiàn)代化建設(shè)中財政地位的重要性，他感受到財政科研工作的新使命�！拔覀冇X得應(yīng)該立足國內(nèi)、放眼全球，打造出一流高端的財政智庫�！�

　　經(jīng)財政部同意、中央編辦批準(zhǔn)，有著60年歷史的財科所在2016年1月份正式更名為中國財政科學(xué)研究院，劉尚希任院長。更名的背后是建設(shè)一流智庫的“雄心”�！包h的十八屆三中全會提出加強中國特色新型智庫建設(shè)，全國哲學(xué)社會科學(xué)座談會也提出哲學(xué)社會科學(xué)研究大有所為。這些都為智庫建設(shè)提供了良好的制度和政策環(huán)境，對財科院來說是一個難得的機遇�！眲⑸邢Ｕf。

　　財科院成立后隨即開展了一系列改革與創(chuàng)新�！拔覀冞m應(yīng)形勢需要推進(jìn)機構(gòu)改革，將9個研究室改為12個研究中心，成立學(xué)術(shù)委員會，嚴(yán)格課題成果評審，改革績效考評體系。”劉尚希介紹。此外，財科院還開展了一系列國際學(xué)術(shù)交流活動。

　　劉尚希沿襲自己多年注重調(diào)查研究的習(xí)慣，分別就地方財政經(jīng)濟(jì)運行、降成本等問題組織了三次大型調(diào)研，特點是注重團(tuán)隊調(diào)研，幾乎是舉全院之力。“智庫建設(shè)應(yīng)該打破以往‘學(xué)術(shù)個體戶’的研究模式，加強團(tuán)隊建設(shè)，以團(tuán)隊的力量打造有價值的研究成果，更好地為國家建言獻(xiàn)策、為百姓釋疑解惑�！彼�認(rèn)為，建設(shè)好智庫，要說真話、敢說真話，還要有能力說真話，這就需要有厚重的人才儲備和有強烈的創(chuàng)新意識。

　　“大國伐謀。大國治理需要大國財政思維，大國財政需為有效實現(xiàn)大國治理發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，并上升到為全球治理發(fā)揮世界性作用，成為撬動人類文明進(jìn)步的有力杠桿。這是時勢賦予我們的責(zé)任�！眲⑸邢Ｕf。（經(jīng)濟(jì)日報·中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者 曾金華）