事關(guān)新《公司法》落實(shí)，證監(jiān)會(huì)發(fā)布五大調(diào)整

　　中新經(jīng)緯12月27日電 據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)27日消息，貫徹落實(shí)新《公司法》，證監(jiān)會(huì)就修改、廢止部分規(guī)章、規(guī)范性文件公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　證監(jiān)會(huì)介紹，7月1日，新《公司法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施＜中華人民共和國(guó)公司法＞注冊(cè)資本登記管理制度的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施規(guī)定》)正式實(shí)施。證監(jiān)會(huì)現(xiàn)就配套制度規(guī)則中擬集中“打包”修改、廢止的89件規(guī)章、規(guī)范性文件和《上市公司章程指引(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》《上市公司股東會(huì)規(guī)則(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》2件規(guī)則向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　不涉及實(shí)質(zhì)性修改

　　本次擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則均系按照新《公司法》《實(shí)施規(guī)定》等作適應(yīng)性調(diào)整，不涉及實(shí)質(zhì)性修改，主要內(nèi)容包括五方面：

　　一是結(jié)合新《公司法》和《實(shí)施規(guī)定》有關(guān)上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定，刪除《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)上市公司監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定。同時(shí)，在《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《證券公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)則中明確，非上市公眾公司、證券公司等應(yīng)當(dāng)依法選擇審計(jì)委員會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　二是在《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》等規(guī)則中增加、調(diào)整公司治理相關(guān)規(guī)定，與新《公司法》做好銜接。

　　三是調(diào)整《上市公司收購(gòu)管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)獨(dú)立董事的規(guī)定，落實(shí)上市公司獨(dú)立董事制度改革要求。

　　四是調(diào)整文字表述，包括將“股東大會(huì)”修改為“股東會(huì)”，調(diào)整引用的《公司法》條文序號(hào)等。

　　五是考慮到《上市公司監(jiān)管指引第1號(hào)——上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組后存在未彌補(bǔ)虧損情形的監(jiān)管要求》和《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》與新《公司法》沖突，或者已被新的規(guī)則替代，擬予以廢止。

　　證監(jiān)會(huì)表示，為穩(wěn)妥有序推進(jìn)擬IPO企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整工作，中國(guó)證監(jiān)會(huì)修改形成了《上市公司章程指引(修訂草案征求意見(jiàn)稿)》等規(guī)則，對(duì)審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)和組成等作出細(xì)化規(guī)定，同步制定了過(guò)渡期安排，為有關(guān)主體預(yù)留一年左右的時(shí)間完成內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整。相關(guān)規(guī)則生效后，上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等結(jié)合自身情況，2026年1月1日前調(diào)整到位即可。

　　過(guò)渡期安排

　　另外，關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排，證監(jiān)會(huì)明確：

　　一、關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)的過(guò)渡期安排

　　(一)自2026年1月1日起，申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)仍設(shè)有監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，確保于上市前根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　企業(yè)上市前完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)承接監(jiān)事會(huì)職權(quán)，并按照相關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審核、重新出具書(shū)面意見(jiàn)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員的任職資格、履職情況等進(jìn)行核查，并對(duì)調(diào)整完成情況、調(diào)整前后的內(nèi)控規(guī)范性和公司治理結(jié)構(gòu)有效性發(fā)表明確意見(jiàn)。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最近一次更新披露招股說(shuō)明書(shū)時(shí)，對(duì)“發(fā)行人基本情況”等部分的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

　　(二)申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)，根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，發(fā)行上市規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定不再適用。但是，報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其信息披露和核查要求仍執(zhí)行發(fā)行上市規(guī)則中有關(guān)監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　二、關(guān)于上市公司的過(guò)渡期安排

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，按照《公司法》《實(shí)施規(guī)定》及證監(jiān)會(huì)配套制度規(guī)則等規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。上市公司調(diào)整公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置前，監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)遵守證監(jiān)會(huì)原有制度規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的規(guī)定。

　　上市公司在2026年1月1日前申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，按照以下原則執(zhí)行：

　　(一)申報(bào)時(shí)尚未完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改前的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；

　　(二)申報(bào)時(shí)已完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；

　　(三)在審期間完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)按相關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行重新審核并出具書(shū)面意見(jiàn)后，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；

　　(四)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的上市公司在報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其核查要求仍執(zhí)行修改前的相關(guān)規(guī)則。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照修改前的相關(guān)規(guī)則對(duì)其進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　三、關(guān)于證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的過(guò)渡期安排

　　(一)證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；選擇審計(jì)委員會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，不設(shè)審計(jì)委員會(huì)。

　　(二)證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

　　(三)證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)屬于上市公司或者國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司或者國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置要求。(中新經(jīng)緯APP)